最初接触“心理账户”这个词语，还是在《金融理论与金融市场》的课程上，这个妙趣横生的经济学现象又略带心理学味道的词语，率先被美国芝加哥大学行为科学教授理查德·塞勒首次提出，塞勒也因此理论获得了2017年的诺贝尔经济学奖。在此之前，我们或许会发现这样的现象，一个看似理性的人会对辛辛苦苦搬砖挣来的100块钱和偶然在马路上捡到的100块钱进行区别对待。要对上述现象进行合理的解释，就需要用到心理账户的概念。

　　1985年，萨勒教授发表《心理账户与消费者行为选择》一文，正式提出“心理账户”理论，系统地分析了心理账户现象，以及心理账户如何导致个体违背最简单的经济规律。萨勒认为：小到个体、家庭，大到企业集团，都有或明确或潜在的心理账户系统。萨勒认为除了实际存在的金钱账户外实际上还存在着心理账户，即人们会把现实中客观等价的支出或收益在心理上划分到不同的账户中，比如回归到我们最开始阐述的会把辛辛苦苦挣来的钱划分到“勤劳致富”账户中，会把我们年终的奖励放到“年终奖励”账户，会把马路上捡到的钱放到“意外之财”账户。对于“勤劳致富”账户里面的钱，我们或许会精打细算、谨慎支出；对于“年终奖励”账户上的钱，我们或许会抱着轻松的态度花掉，比如吃一顿大餐或买一件心仪的衣服；而对于“意外之财”账户里面的钱就更经不起用了，可能会让自己变得万丈豪情，请朋友们吃饭唱歌，可能还会有一些善举，比如给贫困儿童捐献一笔。按照理性人的假设，以上的种种行为对“理性人”发起了挑战。理论上每一分钱都是一样的价值，都是可以替代的，但事实并非如此。

　　关于“心理账户”的进一步理解，用经典的案例来阐述是最恰当不过的了。比如今天晚上你打算去听一场音乐会，票价是200元，在你马上要出发的时候（门票还未购买），你发现你把最近买的价值200元的电话卡弄丢了。你是否还会去听这场音乐会？实验表明，大部分的回答者仍旧去听。可是如果情况变一下，假设你昨天花了200元钱买了一张今天晚上音乐会门票。在你马上要出发的时候，突然发现你把门票弄丢了。如果你想要听音乐会，就必须再花200元钱买张门票，你是否还会去听？结果却是，大部分人回答说不去了。

　　可仔细想一想，上面这两个回答其实是相互矛盾的。不管丢的是电话卡还是音乐会门票，总之是丢失了价值200元的东西，从损失的金钱上看，并没有区别。之所以出现上面两种不同的结果，其原因就是大多数人的心理账户的问题。人们在脑海中，把电话卡和音乐会门票归到了不同的账户中，所以丢失了电话卡不会影响音乐会所在的账户的预算和支出，大部分人仍旧选择去听音乐会。但是丢了的音乐会门票和后来需要再买的门票都被归入了同一个账户，所以看上去就好像要花400元听一场音乐会了，人们当然觉得这样不划算了。

　　显然心理账户的存在，会导致我们消费或者投资时失去理性，那么如何去避免心理账户陷阱呢？我觉得可以从以下几个方面去实践。一方面要减少心理账户的数量，通常心理账户的开支分为生活必需开支、家庭建设开支、个人发展开支、情感维系开支、享乐休闲开支等。每一项开支里又有不同的细分账户,如享乐休闲开支中可能包括旅游、看电影等。每一种产品，每一项促销，都有可能打开我们新的心理账户。因此，我们要尽量减少我们的心理账户的数量，以减少非理性决策造成的不理性消费。另一方面要转变心理账户类别，我们的情感维系账户最容易被激发购买欲望，因为我们对于情感的投入往往多于日常生活中的其他开销。精明的商家会抓住这个机会，营造节日气氛，将我们的“生活账户”转移至“情感账户”，使我们产生情感上的购买欲望，也因此会造成不理性的消费。因此，我们在日常消费中，要对我们所有的账户一视同仁，不陷入感情账户消费的陷阱，做到理性消费不迷糊。